Rozliczanie umów cywilnoprawnych - kompendium

Obecnie brak dostępnych terminów

590 zł netto + VAT

Formuła: online
Czas trwania: 5 h
Ilość dni szkoleniowych: 1

Zapisz się

Co otrzymasz?

Autorskie materiały
Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 30 60

[email protected]

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

O szkoleniu

Rozliczanie umów cywilnoprawnych w zakresie ubezpieczeń społecznych i podatku dochodowego wymaga dużej wiedzy i doświadczenia. Ustalanie wysokości i wypłacania wynagrodzenia z tytułu tych umów podlega rygorom ustawy o minimalnym wynagrodzeniu.

Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym umów cywilnoprawnych należą do najbardziej skomplikowanych. Wymagają skrupulatnego pozyskania informacji o sytuacji wykonującego usługę w odniesieniu do umów podpisanych również z innymi podmiotami.

Szkolenie ma na celu przedstawienie zasad ustalania wysokości i wypłaty wynagrodzenia z tytułu umów cywilnoprawnych, podlegania ubezpieczeniom społecznym z tytułu tych umów. Na przykładach omówione zostaną zasady ustalania zbiegu tytułów do ubezpieczeń. Przedmiotem szkolenia będzie także omówienie sytuacji, w których umowy te będą stanowiły podstawę do naliczania wpłat do Pracowniczych Planów Kapitałowych, zwłaszcza w odniesieniu do sposobu ustalania podstawy do obliczania kosztów uzyskania przychodów i zaliczki na podatek dochodowy.

Wyczerpująco omówione zostaną zasady opodatkowania umów na zasadach ogólnych i podatkiem zryczałtowanym oraz możliwości stosowania 20 % i 50 % kosztów uzyskania przychodów, z omówieniem ogólnej interpretacji ministra finansów w sprawie zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodów do honorarium autorskiego.

Szkolenie kierujemy do kadry kierowniczej, pracowników działów księgowości, działów kadr i rozliczeń płac oraz wszystkich osób zainteresowanych aktualizacją wiedzy w obszarze objętym szkoleniem.

Czytaj pełen opis

Program szkolenia

I. UMOWA ZLECENIA:

Umowy cywilnoprawne: umowa zlecenia i umowa o dzieło.
Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło:

Zasady ustalania wysokości przysługującego wynagrodzenia:

minimalna stawka godzinowa,
ustalanie wysokości składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne,
zaliczka na podatek dochodowy,
ustalanie kosztów uzyskania przychodu,
ustalanie wysokości składki na PPK.

Rozliczanie umowy zawartej na okres dłuższy jak 1 miesiąc

wypłata wynagrodzenia,
termin rozliczenia podatku dochodowego i rozliczenia z ZUS.

Rozliczanie umów ryczałtowych: koszty uzyskania przychodu, rozliczenie roczne.

Zasady podlegania ubezpieczeniom społeczny osób świadczących usługi na podstawie umów zlecenia:

Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne.
Umowa zlecenia jako jedyny tytuł do ubezpieczenia.
Zbiegi tytułów do ubezpieczeń społecznych - umowa zlecenia i inne tytuły:

Kilka umów zleceń.
Zlecenie z własnym pracownikiem lub na rzecz własnego pracodawcy.
Umowa zlecenia z innym podmiotem niż własny pracodawca.
Zlecenie z osobą prowadzącą działalność gospodarczą.
Zlecenie z emerytem/ rencistą.
Umowa zlecenia z uczniem lub studentem do 26 roku życia.
Zlecenie z własnym pracownikiem w trakcie urlopu macierzyńskiego lub rodzicielskiego.
Zlecenie z pracownikami własnymi lub obcymi korzystającymi z urlopu wychowawczego.
Zlecenie dla członka Rady Nadzorczej.
Kontrakt menedżerski.

II. UMOWA O DZIEŁO:

Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym.
Zgłaszanie do ZUS umów o dzieło - formularz RUD.

III. UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE A UMOWA ZLECENIA:

Zasady podlegania ubezpieczeniu zdrowotnemu.
Podstawa wymiaru i wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne.
Umowa zlecenia i inne tytuły do ubezpieczenia zdrowotnego.

IV. ZWOLNIENIA I OBOWIĄZEK OPŁACANIA SKŁADEK NA FUNDUSZ PRACY, FUNDUSZ SOLIDARNOŚCIOWY I FUNDUSZ GWARANTOWANYCH ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W UMOWACH CYWILNOPRAWNYCH.

V. UMOWY CYWILNOPRAWNE A ZASIŁEK CHOROBOWY.

VI. ZGŁASZANIE DO UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH I ROZLICZANIE UBEZPIECZONYCH WYKONUJĄCYCH UMOWY CYWILNOPRAWNE.

VII. ZASADY ROZLICZANIA UMÓW Z URZĘDEM SKARBOWYM:

Koszty uzyskania przychodów 20 % - zasady naliczania
Koszty uzyskania przychodów 50 % - warunki zastosowania
Koszty uzyskania przychodu w przypadku naliczania wpłat do PPK
Zaliczka na podatek dochodowy
Zryczałtowany podatek dochodowy w przypadku „małych umów”
Opodatkowanie umowy zawartej z cudzoziemcem
Zasiłek chorobowy zleceniobiorcy a pobór podatku
Świadczenie usług w ramach prowadzonej działalności gospodarczej

VIII. OMÓWIENIE INTERPRETACJI OGÓLNEJ MINISTRA FINANSÓW z dnia 15.09.2020 r. w sprawie zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodów do honorarium autorskiego:

zakres i sposób stosowania przepisów prawa podatkowego (50 % KUP)
nieukończona postać utworu a stosowanie 50 % KUP
obowiązki płatnika podatku dochodowego w związku z wypłatą honorarium
sytuacje, w których brak jest możliwości zastosowania 50 % KUP
ulga dla młodych i prawo do zastosowania 50 % KUP
zasady ustalania wysokości honorarium – warunki stosowania 50 % KUP

Pokaż cały program