Zmiana pracy może rodzić przeróżne pytania praktyczne. Część z nich może dotyczyć oszczędności zgromadzonych w Pracowniczych Planach Kapitałowych. Dlatego też warto przeanalizować, co dzieje się ze środkami pracownika w związku ze zmianą pracodawcy.

Ustanie zatrudnienia uczestnika PPK nie ma wpływu na zawartą dla niego umowę o prowadzenie PPK. To uczestnik PPK, a nie pracodawca, jest stroną tej umowy i to on decyduje o swoich środkach zgromadzonych w PPK. Oznacza to, że dotychczasowy rachunek PPK pozostaje aktywny, a środki są nadal inwestowane przez instytucję finansową, a pracownik nie traci żadnej z dotychczas zgromadzonych oszczędności.

Dodatkowo, jeżeli po ustaniu zatrudnienia zostanie jeszcze wypłacone wynagrodzenie byłemu pracownikowi, pracodawca ma obowiązek naliczyć od niego wpłaty do PPK i przekazać je do instytucji finansowej bez względu na to, kiedy wynagrodzenie zostało wypłacone. Wpłaty nalicza się zgodnie z ostatnią deklaracją uczestnika dotyczącą wysokości wpłat (zarówno w zakresie wpłat finansowanych przez pracownika, jak i przez pracodawcę). Obowiązek ten odpada wyłącznie w dwóch przypadkach:

• gdy przed wypłatą wynagrodzenia uczestnik PPK złożył pracodawcy deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat lub
• gdy po ustaniu zatrudnienia doszło do rozwiązania umowy o zarządzanie PPK z instytucją finansową prowadzącą rachunek tego uczestnika.

Zmiana pracodawcy wiąże się z zawarciem nowej umowy o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz pracownika oraz z utworzeniem dla niego nowego rachunku PPK. Dzieje się tak również w przypadku, gdy programy PPK u dotychczasowego i nowego pracodawcy są zarządzane przez tę samą instytucję finansową. Nowe wpłaty (pracownika i pracodawcy) trafiają wyłącznie na nowy rachunek. Poprzedni rachunek pozostaje aktywny, ale nie są już na niego kierowane bieżące wpłaty.

Pracownik powinien poinformować nowego pracodawcę o posiadanych rachunkach PPK w terminie 7 dni od zawarcia nowej umowy o prowadzenie PPK przez nowego pracodawcę, podając nazwy instytucji finansowych, w których prowadzone są jego rachunki. Na podstawie tej informacji pracodawca może zainicjować transfer środków. Pracownik może sprzeciwić się takiemu transferowi. Jeśli tego nie zrobi, to pracodawca składa w jego imieniu wniosek o transfer środków z poprzedniego rachunku na nowo otwarty rachunek PPK. Transfer następuje automatycznie, chyba że pracownik wyraźnie się temu sprzeciwi. W razie braku zgody uczestnika PPK na wypłatę transferową, środki zgromadzone na dotychczasowych rachunkach PPK pozostają na nich do czasu ich wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu. Transfer jest bezpłatny i można go wykonać zarówno za pośrednictwem pracodawcy, jak i samodzielnie w dowolnym momencie.

Pracownicy posiadający kilka rachunków PPK powinni wiedzieć, że dopłata roczna z budżetu państwa (240 zł) trafi wyłącznie na rachunek prowadzony przez aktualnego pracodawcę. Jeśli pracownik zdecyduje się pozostawić środki na poprzednim rachunku bez transferu, dopłata i tak zasili tylko najnowszy rachunek.